Лечение зубов налоговый вычет

Содержание
  1. Налоговый вычет на лечение зубов: возврат подоходного налога
  2. Принцип работы
  3. Особенности возврата налогового вычета
  4. В каких случаях возможен налоговый вычет
  5. Как осуществить налоговый вычет: список документов
  6. – Налоговый вычет в медицине
  7. Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году: вычет НДФЛ
  8. Общие положения
  9. Размер налогового вычета
  10. Сколько раз можно получить вычет?
  11. Как и по каким услугам можно вернуть 13 процентов за лечение зубов?
  12. Какие нужны документы?
  13. Причины для отказа
  14. Налоговый вычет при лечении зубов – список документов и как всё оформить?
  15. Основания для вычета
  16. Размер вычета
  17. Как получить?
  18. Необходимые бумаги
  19. Образец заполнения заявления
  20. Как получить выплату за лечение зубов у родственников?
  21. Когда могут отказать?
  22. Как получить налоговый вычет на лечение зубов?
  23. Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?
  24. Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение
  25. Порядок получения социальной выплаты
  26. Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров
  27. Правила оформления декларации для возврата за лечение
  28. Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета – Все о финансах
  29. Кто вправе претендовать на получение возврата налога
  30. Пара слов о кодах лечения
  31. Процесс получения вычета и порядок подачи документов
  32. Примеры для наглядности
  33. Как оформить налоговый вычет за лечение зубов: расчет, перечень документов
  34. Определение
  35. Основания для получения
  36. На какие услуги распространяется
  37. Дорогостоящие процедуры
  38. Рассчет суммы
  39. Перечень необходимых документов
  40. Куда обращаться
  41. Сроки сдачи и рассмотрения заявления
  42. Возможные причины отказа
  43. Возмещение за родственников
  44. Нововведения этого года
  45. Отзывы

Налоговый вычет на лечение зубов: возврат подоходного налога

Лечение зубов налоговый вычет

Стоматология считается одной из самых востребованных услуг на медицинском рынке и, к сожалению, отнести ее к разряду доступных достаточно проблематично.

Безусловно, некоторые манипуляции, которые осуществляет дантист, покрываются страховкой, однако большинство сервисов необходимо оплачивать из собственного кошелька. Особенно дорогостоящей выходит процедура протезирования в частных клиниках.

Несмотря на все лечебные мытарства, приятный бонус, представляющий собой социальный налоговый вычет на лечение зубов, поможет клиенту не экономить на здоровье.

Принцип работы

Социальный налоговый вычет представляет собой возврат обязательного государственного сбора, удержанного во время оплаты расходов, связанных с лечением.

Налоговый вычет на лечение зубов

Если в течение 3 лет осуществлялись расходы, связанные с лечением зубов, государство предоставляет возможность вернуть уплаченный подоходный налог. Главное условие выплат: потраченная сумма не должна превышать 120 000 рублей.

Таким образом, максимально допустимый размер льготы составит 15 600 рублей. Однако этот вариант распространяется лишь на обычное лечение, при дорогостоящем предоставляется право возврата 13% от всех израсходованных средств.

Поскольку финансовая база подобной привилегии зиждется на оплаченном НДФЛ, следовательно, воспользоваться ей могут далеко не все граждане РФ. Не попадают под категорию счастливых обладателей уплаченного налога следующие субъекты:

  • безработные;
  • нетрудоустроенные пенсионеры без официально зарегистрированного дохода на протяжении последних 3 лет;
  • ИП, использующие УСН или ЕНВД.

Чтобы иметь возможность вернуть 13 процентов за лечение зубов, необходимо соблюсти 2 пункта:

  • ежемесячно оплачивать подоходный налог в размере 13%;
  • покрыть медицинские затраты самостоятельно.

Также предусмотрена опция вносить деньги за лечение членов семьи.

Перечень услуг, попадающих под действие налогового вычета, достаточно обширен.

Таблица 1. Основной перечень услуг для вычета

УслугаФото
Терапевтическая
Хирургические, включающие эндопротезирование
Стоматологические
Проведение консультаций
Диагностика организма
Реабилитационная помощь

Помимо перечисленных опций возможен налоговый вычет на процедуру ЭКО.

Особенности возврата налогового вычета

Согласно законодательству, на налоговый вычет обычного лечения прописан лимит в 15 600 рублей, что является 13% от допустимых 120 000 рублей. Даже если стоимость стоматологических услуг будет ее превышать.

Если оплачивается лечение, и собственное, и близких родственников, следует суммировать расходы и с получившейся суммы претендовать на возврат 13%

Чтобы иметь представление, как формируются выплаты, можно проследить этот процесс на основе простого примера. Субъект в течение года заработал 100 000 руб., соответственно, работодатель с этой суммы должен удержать НДФЛ в размере 13 000 руб. Затраты на стоматологию в этом же году составили 20 000 руб.

, что меняет сумму удержания налога, поскольку государственный сбор следует удерживать с 80 000 руб., и сумма налога, соответственно, составит 10 400 руб. Таким образом, государство по завершению налогового периода должно вернуть 2 600 руб.

Однако, к этому показателю можно прийти гораздо более простым способом, умножив 20 000 руб. на 0,13.

Помимо перечисленных условий для одобрения налоговых льгот присутствует еще один сдерживающий фактор, выражающийся в количестве оплаченного за 1 год подоходного налога.

Налоговый вычет можно применить исключительно в объеме уплаченного НДФЛ за прошедший налоговый период.

Если, например, за 1 год с физического лица был удержан налог в размере 12 000 рублей, рассчитывать прописанную в кодексе сумму в 15 600 рублей не представляется возможным, поскольку льготы ограничиваются размером оплаченного налога. По этому же принципу калькулируются налоговые льготы на дорогостоящее лечение.

Стоимость стоматологических услуг не является определяющим фактором для включения в список дорогостоящих услуг. Этот перечень утвержден на законодательном уровне Постановлением правительства РФ N 201.

Например, если цена за посещение дантиста составит 150 000 руб., вычет будет удерживаться со всей суммы, несмотря на то, что она превышает допустимый порог в 120 000 руб.

Если в процессе терапии применялись оба вида лечения, следует применять 2 варианта расчета.

Возврат оплаченного налога базируется не только на тратах, совершенных в текущем году, но и за 3 последних года. Это возможно при условии, что на протяжении этого периода субъект оплачивал НДФЛ.

В каких случаях возможен налоговый вычет

На налоговый бонус может претендовать налогоплательщик, оплачивающий услуги дантиста самостоятельно, и покрывающий расходы на стоматологию членов своей семьи, коими с точки зрения законодательства являются супруг, супруга, брат и сестра, родители и дети, возрастом до 18 лет.

Чтобы иметь возможность претендовать налоговый вычет, помимо лимитов на суммы выплат, существует еще одно существенное условие: прохождение курса в лечебном учреждении РФ. Независимо от того, частная была выбрана клиника или государственная, у нее должна быть лицензия. Без этого документа применение вычета невозможно.

Перечень услуг, в рамках которых возможно применение механизма вычета:

  1. Вызов скорой помощи, диагностирование организма, профилактические меры и санаторно-курортное лечение. В последнем варианте при расчете не будет учитываться стоимость питания и проживания.
  2. Покупка медикаментов. Частично компенсировать денежные средства, задействованные на приобретение лекарств, можно при условии, что они входят в утвержденный упомянутым выше Постановлением правительства список. Перед тем, как лечащий врач будет выписывать рецепт на покупку лекарств, его необходимо предупредить о применении вычета, поскольку назначение необходимо составить в 2 экземплярах и проштамповать печатью больницы. Один экземпляр следует отнести в фискальные органы, а второй должен остаться в больнице.
  3. Страховые взносы по ДМС.

Налоговый вычет не будет одобрен, если стоматологические услуги компенсировались работодателем.

Протезирование зубов относится к обычному виду лечения, а имплантация считается дорогостоящим и попадает под налоговые льготы.

Как осуществить налоговый вычет: список документов

Возврат налога потребует внушительный пакет документов, включающий в себя:

  1. Заявление.
  2. Оригинал справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Бумаги, подтверждающие стоимость лечения:
    1. договор о предоставлении услуг;
    2. квитанции;
    3. чеки.
  4. Следует приложить как оригиналы, так и копии документов.
  5. Справка об оплате медицинских услуг, выдающаяся клиникой. Если курс лечения повторялся несколько раз на протяжение 1 года, то в этом документе будет указана общая стоимость, потраченная на их прохождение. Помимо суммы в ней необходимо указать соответствующий код лечения:
    1. 1 — обычное;
    2. 2 — дорогостоящее.
  6. Заверенная копия лицензии учреждения. Она должна быть предоставлена как лечебным учреждением, так и ИП, если им были предоставлены услуги по лечению. Некоторые заведения на печати прописывают номер своей лицензии, соответственно, в этом случае ее копию можно не предоставлять.
  7. Когда вычет задействуется в отношении членов семьи, следует предъявить копию документа, удостоверяющего степень родства: свидетельство о рождении ребенка, либо самого налогоплательщика, и свидетельство о регистрации брака.
  8. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Следует поставить подпись на каждой странице и вместе с остальными документами отнести в инспекцию, подать онлайн, либо переслать по почте не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором осуществлялись расходы на стоматологию.

В течение 3 месяцев компетентные органы должны обработать предоставленные данные и принять решение о возможности применения налогового вычета

Если налоговый вычет был одобрен, заявителю следует прийти к налоговому инспектору и написать заявление на возврат, в котором указать полное название финансового учреждения и реквизиты счета для получения денежных средств. Одобренная сумма должна поступить на счет в течение 1 месяца со дня принятия положительного решения.

Начиная с 2016 г. механизм налогового вычета обогатился за счет возможности возврата средств на месте трудоустройства налогоплательщика. Он несколько отличается от метода, используемого налоговой службой, поскольку вместо перевода согласованной суммы вычета из заработной платы будет определенный период не будет удерживаться НДФЛ.

– Налоговый вычет в медицине

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году: вычет НДФЛ

Право гражданина на возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году установлено п.1 ст.219 Налогового кодекса РФ.

В этой статье изложены все особенности того, как оформить возврат НДФЛ, мы же тезисно изложим ее содержание.

Общие положения

Для начала следует уяснить, что такое налоговый вычет. Это возврат государством 13% от потраченной суммы. В случае с лечением зубов – это своеобразная компенсация за оплаченную услугу.

Получить вычет можно не только за себя, но и за супруга, несовершеннолетних детей, родителей. Возврат поступает только в следующий после лечения налоговый период.

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить, соответствуя следующим условиям:

  • вы являетесь гражданином РФ;
  • у вас есть официальный доход, вы регулярно платите налоги;
  • лечились вы на территории РФ и в клинике, которая имеет государственную лицензию.

Если вы безработный – оформить вычет не получится. Такое же ограничение стоит и на предпринимателях, которые платят налог, отличный по размерам от 13%.

А как быть с пенсионерами? Могут ли они получить налоговый вычет за лечение зубов?

Могут, но для этого ему нужно работать даже после пенсии, иначе возврат не полагается. Гораздо проще в этой ситуации работающим детям получить вычет на лечение родителей-пенсионеров.

Размер налогового вычета

Максимальная сумма, которая учитывается при лечении – 120 тысяч рублей. В случае ее превышения компенсация все равно составит 15 600 рублей, это ее «потолок».

Но есть и исключение – если вам устанавливали металлическую конструкцию, имплантировали зубы, вы воспользовались иной дорогостоящей услугой, указанной в Перечне Постановления от 19.03.2001 №201, то государство выплатит полный возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов, без ограничений.

Еще одно важное замечание – вам не выплатят вычет размером больше той суммы, что вы потратили на выплату налогов за отчетный период, даже если по всем остальным пунктам всё в порядке.

Например, за дорогостоящее лечение вам полагается возврат 40 тысяч рублей. Но подоходный налог за год вы выплатили лишь на сумму в 25 тысяч рублей. Следовательно, больше 25 тысяч вам не выплатят.

Сколько раз можно получить вычет?

Существует два типа вычета: имущественный и социальный. Первый относится к покупке недвижимости, а вот второй – это наш случай.

Социальный вычет за прошлые годы в новых декларациях не указывается, следовательно, его можно получать каждый год.

Единственное, что нужно держать в голове, так это то, что вернуть деньги можно лишь за последние три года и тянуть с оформлением заявления не стоит.

Как и по каким услугам можно вернуть 13 процентов за лечение зубов?

Налоговый вычет в 2018 году делается не только за услуги стоматолога, но и за сопутствующие траты, такие как:

  • диагностика;
  • лечение зубов;
  • амбулаторная помощь;
  • лечение по страховому полису;
  • оздоровление в санитарно-курортных условиях.

Все затраченные средства складываются, а из них уже вычитается 13% для возврата. Рассчитать сумму для выплаты нужно самостоятельно.

Какие нужны документы?

Для заявления о возврате денег за лечение зубов через налоговую потребуется собрать пакет документов и подать в ближайшее отделение ФНС или через портал Госуслуг.

Это главная сложность во всей процедуре, ведь даже отсутствие одной из бумаг повлечет отказ со стороны «налоговиков».

Вам понадобится:

  • справка по форме 2-НДФЛ за период лечения (ФНС может не пригодиться, но иногда ее запрашивают);
  • декларация по форме 3-НДФЛ с указанием выплаченного дохода;
  • копия паспорта с пропиской;
  • копия договора с медицинским учреждением;
  • копия лицензии этого учреждения с указанием всех видов услуг, которые оно имеет право оказывать;
  • копии справок, чеков, квитанций об оплате, в случае покупки медикаментов – рецептурный бланк;
  • само заявление с указанием суммы для оплаты, периода и вида лечения, реквизиты банка для денежного перевода.

Если вы хотите получить вычет еще и на имя родственников – понадобятся документы, указывающее на это родство. Это может быть свидетельство о браке, рождении и т.п.

После подачи документов следует запастись терпением, ведь налоговой инспекции сначала понадобится время на проверку всех документов (до 3 месяцев), а потом, после утверждения, еще месяц на денежный перевод.

Причины для отказа

Возместить расходы не получится в случае мотивированного отказа ФНС. Причиной отклонить заявление может послужить:

  • лечение за рубежом;
  • оказанные услуги не попадают в Перечень льготных медицинских услуг;
  • за лечение платил ваш работодатель;
  • стоматология не имела нужной лицензии;
  • вы подали не весь пакет документов / в документах были ошибки;
  • вы не получали доходы.

Если вы уверены, что отказ был незаконным, решение ФНС можно обжаловать в суде.

Как видите, закон разрешает возвращать часть средств, потраченных на лечение зубов. И пусть это не столь весомая сумма, но так как ее можно возвращать ежегодно – сумма набегает солидная.

Источник: http://zaschita-prav.com/vozvrat-podoxodnogo-naloga-za-lechenie-zubov/

Налоговый вычет при лечении зубов – список документов и как всё оформить?

Работающие российские граждане, которые получают зарплату с вычетом 13% НДФЛ, обладают правом на возврат подоходного налога за лечение у стоматолога.

Однако, эта процедура имеет и свои характерные особенности.

В данной статье будет рассказано:

  1. Кто сможет получить налоговый вычет при лечении зубов, а кто нет?
  2. Какую сумму получится вернуть обратно?
  3. Что включает в себя обычное лечение, а что — дорогостоящее?
  4. Какие бумаги необходимы для того, чтобы вернуть подоходный налог?
  5. Что нужно делать в дальнейшем для того, чтобы вернуть какую-то долю из потраченных средств?

Основания для вычета

  1. Получение в период, в который осуществлялось лечение, дохода по ставке в 13%. Если в обозначенном году был получен доход, к примеру, по 9% или 35% ставкам, то вернуть обратно часть суммы не получится.

    Так происходит из-за того, что основа для социального вычета – сокращение облагаемой суммы по ставке 13%, а не только лишь обычное возмещение расхода на медицинские услуги.

  2. Включение осуществленных стоматологических услуг в специальный список, утвержденный Постановлением Правительства России Согласному этому перечню, затраты на реплантацию, имплантацию и установку конструкций из металлокерамики считаются дорогостоящими разновидностями лечения, а значит, по ним можно получить возмещение в объеме полноценной стоимости потраченных на лечение денег.

Касательно установки зубных протезов, письмом финансового ведомства было определено, что данная процедура в перечень дорогостоящих не включена, поэтому расходы по ней могут приниматься в объеме не более 120 тысяч рублей.

Впрочем, также в данном документе было отмечено, что полномочия по отнесение различных врачебных манипуляций к процедурам с высокой стоимостью, имеются у Минздравсоцразвития. Данное ведомство своим письмом включила процедуру имплантации зубных протезов в список дорогих.

Нужно также упомянуть о том, что если в документе, выданном в медицинской организации, будет прописан код 1, то есть код простой услуги, а не код 2 (дорогая услуга), то выплату можно будет получить только по затратам не более 120 тысяч.

В такой ситуации существует возможность обращения к сотрудникам организации с просьбой об исправлении кода, выдвинув в качестве мотива факт, говорящий об отнесении данного вида лечения к дорогим.

Однако, выдвигать требования об изменении данных заявитель не может, так как решение по поводу причисления каких-либо услуг к дорогостоящим принимается непосредственно медицинским учреждением.

Стоматологическая клиника или же ИП, которые оказали пациенту услуги, должны обладать лицензией, дающей право на осуществление данной деятельности.

Лечение должно проводиться на российской территории. Получить часть денег не удастся, если все процедуры осуществлялись в зарубежной клинике.

Размер вычета

Объем затрат по обычным услугам, имеющимся в списке, составляет 120 тысяч рублей.

К таким услугам относится:

  1. Отбеливание зубов.
  2. Лечение кариеса.
  3. Прочие стоматологические процедуры.

Общая установленная сумма – 120 тысяч рублей. Это значит, что если в налоговый период гражданин понес затраты по оплате, к примеру, обучения, в размере 130 тысяч рублей, а также стоматологических услуг на 150 тысяч рублей (код 1), то выплата может быть получена или за обучение, или за медицинские услуги, но, в любом случае, не больше 120 тысяч.

Если затраты, касающиеся медицинских услуг, относятся к дорогостоящим, возмещение пройдет в полном объеме (возместятся также и деньги, потраченные на обучение).

По дорогим услугам (реплантация, имплантация, протезирование зубов, установка брекетов или мостов, а также других конструкций из металлокерамики) расходы принимаются полноразмерно.

По соглашениям ДМС в рамках выплаченных взносов по страховке.

Остаток, который не был использован, могут отнести на следующий период.

Право на возмещение подоходного налога за оказание стоматологических услуг может быть реализовано в продолжение 3 лет со дня уплаты денег.

Как получить?

Пошаговая инструкция:

  1. Сбор полного необходимого комплекта документации.
  2. Заполнение соответствующей декларации.
  3. Представление (это можно сделать лично, используя почту или доверенное лицо) бумаг в Инспекцию по адресу проживания.

Если заявитель совершает свои действия через доверенное лицо, то у него обязательно должна быть доверенность, заверенная в нотариальной конторе.

Ожидание принятия решения сотрудником налоговой инспекции:

  1. В продолжение трех месяцев с того дня, когда Инспекция получила бумаги, будет проведена налоговая проверка, а затем, по ее результатам, будет вынесено решение о возмещении денег или же об отказе.
  2. Если итоги окажутся положительными, финансы будут перечислены в течение месяца после окончания проверки.
  3. Если в заявлении, приложенном к декларации, не написаны реквизиты для перечисления денег, или же такой документ вообще не был предоставлен, деньги будут возвращены только тогда, когда эту бумагу предоставят в Инспекцию. Время возврата – месяц со дня получения ведомством заявления, содержащего в себе банковские данные.
  4. Если по результатам проведенной проверки был вынесен отказ в возмещении средств, решение можно обжаловать, обратившись для этого в судебную инстанцию.

Нужно помнить о том, что иск в суд можно подать лишь в том случае, если досудебный порядок обжалования был четко соблюден.

Необходимые бумаги

Нужно:

  • декларация 2-НДФЛ в двух экземплярах;
  • заявление о возмещении подоходного налога в двух экземплярах;
  • соглашение о лечении с приложениями и дополнительными соглашениями;
  • справка, свидетельствующая о том, что медицинские услуги были оплачены, полученная в медицинском учреждении;
  • свидетельство о рождении или документ о заключении брака, если выплата предоставляется за родственника;

Это исчерпывающий список документов. Инспекция не может вынести отказ за то, что к данному перечню не были приложены чеки, лицензии и прочие бумаги, которых нет в списке.

Однако, чтобы избежать претензии со стороны сотрудников ведомства, можно использовать такие бумаги:

  • ксерокопия паспорта и ИНН;
  • ксерокопия лицензии;
  • чеки, свидетельствующие об оплате лечения;
  • справка 2-НДФЛ.

Образец заполнения заявления

В ИФНС России №13 по г.Сызрань

от Петрова Петра Павловича

ИНН: 123653452376

проживающего по адресу: 567835,

Сызранская область, г. Сызрань, ул. Павлова, д.46 кв.354

Контактный телефон: 88765462445

ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗВРАТЕ СУММЫ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОГО НАЛОГА

На основании статьи п.6 ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за ___ год

КБК 356389203948389578 ОКТМО 7365463 в размере 13 тысяч руб. 00 коп. (тринадцать тысяч рублей 00 копеек)

Данную сумму следует перечислить на расчетный счет ______________________, открытый в ОАО «Банк Плюс»

8376473749837298_______73473892_________357728263/246785533

(корреспондентский счет)__________(БИК)____________(ИНН/КПП)

Номер счета плательщика — 27653876398209874

Получатель — Петров Петр Павлович (паспорт 3378 479537, выдан 02.03. 22004 г. ОВД Центрального района г.Сызрань).

Число _____________Подпись ____________

Как получить выплату за лечение зубов у родственников?

Сократить налоговую базу можно не только по затратам за самого себя, но и за близких родственников, к коим относятся:

Вернуть деньги, потраченные на лечение родственников, можно в том случае, если у заявителя имеется официальная зарплата на период проведения лечения.

Возместить деньги, потраченные на лечение ребенка можно, если ему еще нет восемнадцати лет.

Неважно, сколько именно времени заявитель работал в период оплаты услуг, он все равно обладает правом на вычет. Лишь размер зарплаты и сумма денег, потраченных на лечение, оказывают влияние на размер той суммы, которая подлежит возврату.

Когда могут отказать?

В следующих случаях:

  1. Данных услуг нет в специальном списке.
  2. Организация или ИП не имеет лицензии.
  3. Нет доходов по ставке 13%.
  4. Лечение осуществлялось за пределами Российской Федерации.
  5. Был предоставлен не полный комплект бумаг, ли же документы оформлялись с серьезными ошибками.
  6. Лечение было проведено за деньги работодателя.

Источник: http://stomatolab.com/lechenie/nalogovyj-vychet.html

Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

Лечение и протезирование зубов содержится в перечне медицинских услуг, определенных российским законодательством для возмещения налогоплательщику. Социальной льготой могут воспользоваться граждане в соответствии со ст. 219 НК РФ. Остается лишь ознакомиться с порядком гарантированного государством возмещения.

Что представляет собой налоговый вычет за лечение в стоматологии?

Российское законодательство определило два важных момента в составе понятия налогового вычета за стоматологическое процедуры:

  • Вычет из дохода налогоплательщика, в объеме расходов на услуги протезирования за отчетный календарный период (год).
  • Возврат с подоходного налога (13%, НДФЛ) от суммы вычета, согласованного с налоговым контролирующим органом.

Вычет производится с любого дохода гражданина, полученного им за календарный год (отчетный налоговый период) и подлежащий исчислению налога на доходы. Не учитываются доходы, облагаемые по более низкой, чем 13%, ставке.

Пенсионеры могут рассчитывать на возмещение в случае получения дополнительного дохода, к примеру, получения его при продаже имущества или оплаты полиса добровольного страхования.

Величина налоговой выплаты за стоматологическое лечение

Налоговым законодательством введен ряд ограничений по налоговому возврату. Во-первых, сумма социального вычета не может превышать 120 тыс. Во-вторых, вычет за дорогостоящее медицинское лечение ограничен величиной полученного дохода за год и суммой исчисленного с него налога на физическое лицо. Несколько примеров помогут уяснить порядок расчета величины налогового возврата.

Вариант 1. Допустим, условно величина дохода физического лица за 2018 год составила 110 тыс., а расходы на стоматологические услуги – 55 тыс. руб. НДФЛ составит 13 % и будет равен 14 300 руб. (110 000 х13/100). Сумма социального вычета к возврату в таком варианте составит 7150 руб. (55 000 х13/100).

Ситуация, при которой расходы выше, чем максимальный порог, установленный законодательством, ограничит выплату заинтересованному лицу суммой 15,6 тыс. руб.

Вариант 2. Расходы налогоплательщика равны 155 тыс., доход составил 110 тыс., удержание НДФЛ -14, 3 тыс. руб. (110 000х 13/100). Социальный возврат за медицинские услуги составит 14, 3 тыс. руб.

Вариант 3. Расходы на лечение составляют 155 тыс., а доход за год – 130 тыс. Налог на доходы физического лица будут 16, 9 тыс. руб. (130 000х13/100).

Социальный вычет составит 15, 6 тыс. руб., что будет равняться максимально допустимой сумме выплат.

Вариант 4. Расходы на стоматологические услуги налогоплательщика – 155 тыс., доход — 200 тыс. НДФЛ составит 26 тыс. руб. (200 000.х13/100). Налоговый возврат за лечение в этом случае будет равен 20 150 руб. (155 000х13/100).

Порядок получения социальной выплаты

Законодатель определил следующие виды услуг, оплата которых дает основания для налогового возврата:

  • Лечебные услуги (включая диагностику и первичный осмотр).
  • Помощь в условиях стационара (оперативное вмешательство, установка имплантов).
  • Амбулаторные услуги (протезирование, установка брекетов и пр.).
  • Лечение в санаторно-курортных учреждениях.
  • Приобретение медикаментов по рецепту.
  • Приобретение полиса на добровольное страхование.

Получение возврата налогоплательщиком допускается при оплате им стоматологических услуг за детей, не достигших совершеннолетия, супруга/и, родителя (ст.219 НК РФ).

Порядок получения предусматривает два способа:

Первый способ. Заявление на получение оформляется одновременно с подачей декларации за отчетный налоговый период (за год) по форме 3-НДФЛ. Период рассмотрения заявления и проверки декларации на соответствие налоговым требованиям составляет 90 дней. При положительном решении выплата осуществляется в течение месяца.

Второй способ. Документы на вычет подаются до окончания отчетного налогового периода, после оплаты лечения. После получения уведомления на вычет, налогоплательщик подает заявление работодателю на возврат социальной выплаты.

Выплата осуществляется работодателем одновременно с заработной платой за месяц, в который подано заявление на вычет. Документы на социальную выплату за стоматологические услуги должны в обязательном порядке содержать все необходимые сведения: состав лечения, стоимость оплаченных услуг, оплата необходимых медикаментов.

Пакет документов включает:

  • справку по установленной форме о лечении из стоматологической клиники;
  • финансовые документы, подтверждающие факт оплаты;
  • договор заявителя с медучреждением на оказание услуг,
  • справку по форме 2-НДФЛ от работодателя о доходе заявителя;
  • лицензию стоматологической клиники на право предоставления услуг (копию);
  • реквизиты банка налогоплательщика для перечисления суммы вычета.

Если оплата производилась в интересах родственника, необходимо предоставить копии документов, подтверждающих степень родства.

Условия налогового возврата для неработающих пенсионеров

Неработающий пенсионер имеет право на налоговые возвраты за предоставленное лечение в 2018 году в том случае, если у него был доход, подлежащий налогообложению.

Необходимо предоставить документы для выплаты и обратиться в налоговый орган с заявлением на получение социальной выплаты. При отсутствии доходов правом на вычет может воспользоваться родственник, если он указан в договоре с медучреждением и произвел полную оплату лечения.

Правила оформления декларации для возврата за лечение

Чтобы получить положительное решение о выплате, необходимо руководствоваться образцом декларации по форме 3-НДФЛ. Другим важным моментом является соответствие данных по расходам и доходам тому налоговому периоду, за который подается заявление.

Например, по завершении налогового периода в 2017 году можно получить выплаты за 2015, 2016, 2017 годы. Расходы должны быть сделаны в периоде, соответствующем декларируемому. За 2017 год расходы на лечение заявляются в декларации за 2017 год.

Источник: http://alljus.ru/nalogovoe-pravo/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета – Все о финансах

Как получить налоговый вычет за лечение зубов: примеры расчета - Все о финансах

Возможно ли получить налоговый вычет за лечение зубов и как это сделать? Плательщики НДФЛ вправе получить имущественный вычет, в том числе и за лечение зубов у стоматолога. Эти медицинские процедуры, равно как и любые другие – незапланированные расходы для гражданина.

Чтобы компенсировать для него хотя бы часть затраченных средств, создана система социальных налоговых вычетов. Налоговый вычет за лечение зубов предоставляется лишь при соблюдении ряда условий и не действует в отношении некоторых стоматологических процедур.

В чем суть программы и как получить свою компенсацию – об этом ниже.

Кто вправе претендовать на получение возврата налога

Чтобы рассчитывать на получение компенсации, необходимо проверить, подходит ли человек под определённые критерии:

  1. Является ли он гражданином РФ;
  2. Имеет ли он официальный белый заработок, с которого удерживается 13% НДФЛ;
  3. Получил ли он те стоматологические услуги, за которые предусматривается вычет.

Есть ряд немаловажных моментов касаемо имущественного вычета. Первый – у человека есть право претендовать на возврат налога за лечение своих близких родственников, родителей и детей до 18 лет. Второй – невыплаченный в рамках календарного года остаток средств на другой налоговый период не переводится, а просто сгорает.

Помощь не выплачивается следующим категориям граждан:

  • Пенсионерам, у которых единственный источник дохода – это государственная пенсия;
  • Безработным людям, состоящим на учёте в центре занятости и получающим пособие по безработице;
  • Людям, неофициально трудоустроенным;
  • Индивидуальным предпринимателям, которые не платят 13% подоходного налога, а выплачивают, например, НДС.

Пара слов о кодах лечения

Отдельно стоит упомянуть о том, что сумма выплаты ограничена и зависит от того, где пациент лечился и какие услуги были ему оказаны. Так чтобы понять, можно ли получить налоговый вычет, сперва определяют, к какой категории относится лечение:

  1. Обычное. Маркируется кодом «1», это большая часть стоматологических услуг. Код проставляется клиникой, в которой пациент проходит лечение. Если в его медкарте стоит код 1, получить вычет можно с суммы не больше 120 тысяч рублей. 13% от неё соответственно составят всего 15 600 рублей;
  2. Дорогостоящее. Здесь речь идёт об имплантации, реплантации и установке металлокерамических конструкций. Эти услуги относятся к коду «2» и в отношении их вернуть 13% НДФЛ можно с любой суммы, лимита нет.

Получить налоговый вычет за лечение у стоматолога можно не только за оказанные пациенту услуги, но и за покупку медикаментозных препаратов. Чтобы узнать их полный перечень, рекомендуем обратиться в территориальный орган налоговой службы.

https://www.youtube.com/watch?v=6ugg1dkbUyA

На сегодня получить вычет можно за:

InstaForex

  • Диагностику и лечение;
  • Стационарное лечение, амбулаторное или обращение в поликлинику;
  • Лечение в рамках полиса.

Важный момент! Клиника может быть частной или государственной, главное, чтобы у неё была действующая лицензия и она находилась на территории РФ.

Налоговый вычет не смогут получить граждане, которые пользуются услугами эстетической стоматологии (отбеливание зубов, коронок, замена здорового зуба коронками – это все не является основанием для получения компенсации).

Процесс получения вычета и порядок подачи документов

Итак, гражданин выяснил, что проведённое лечение отвечает всем требованиям, так что у него есть право на получение компенсации.

Теперь ему потребуется собрать документы для получения налогового вычета за лечение зубов и предоставить их налоговой службе. Это можно сделать до конца апреля года, идущего за годом, в котором человек понёс расходы на лечение.

Согласно закону, право на получение вычета сохраняется за человеком на протяжении 3 лет.

Перечень документов, которые потребуются в процессе:

У вас возникли юридические проблемы?
Нужен совет профессионального юриста?

 

  1. Заполненная заявителем налоговая декларация 3-НДФЛ с указанием суммы полученного дохода;
  2. Справка с рабочего места по форме 2-НДФЛ, в которой прописывается величина полученной заработной платы за период, когда гражданин претендует на получение вычета;
  3. Оригинал и копии страниц паспорта гражданина РФ (прописка и основные страницы);
  4. Заявление по форме, в котором обязательно требуется прописать реквизиты, по которым налоговый орган в будущем произведёт выплату;
  5. Копию договора с медицинским учреждением, в котором обслуживался человек. На документе должны стоять печати медучреждения и подписи ответственного лица;
  6. Копия лицензии стоматологической клиники. В этом документе обязательно должен присутствовать перечень услуг, которые учреждение вправе оказывать клиентам;
  7. Копии квитанций и чеки, доказывающие факт проведённой оплаты за оказанные услуги медицинского характера.

Объяснять руководству стоматологической клиники, какие документы вам нужны и зачем, не требуется – пациенты часто обращаются за получением вычета. Поэтому копии лицензии у заведения обычно отпечатаны заранее, на них проставлена печать, а копию договора на оказание услуг достаточно захватить с собой, чтобы её заверили.

Если человек получает вычет не лично за себя, а за своего ребёнка или близкого родственника, в пакет документов включаются справки, доказывающие факт родства (свидетельство о браке, рождении ребёнка, усыновлении или опекунстве). В исключительных случаях могут потребоваться дополнительные данные.

Идти с пакетом документов нужно исключительно в налоговую инспекцию по месту проживания заявителя.

На основании их рассмотрения налоговая служба принимает решение о выплате возмещения. Это происходит в среднем на протяжении 2-3 месяцев, после чего человеку на банковский счёт поступает выплата.

Если на момент подачи заявления счета в банке нет, его желательно открыть – так будет удобней получить всю сумму единоразово. С января 2016 года в закон был внесён ряд поправок, так что теперь вычет можно получить и через своего работодателя.

В этом случае алгоритм действий человека включает в себя три этапа:

  • Все необходимые документы без декларации 3-НДФЛ заявитель передаёт в налоговую службу непосредственно после завершения лечения;
  • Там после проверки данных ему выдаётся поручение, которое потребуется передать работодателю вдобавок к заявлению (последнее пишется в свободной форме);
  • Непосредственно с того месяца, в котором было написано заявление, работодатель не будет удерживать с заработной платы гражданина НДФЛ, пока вычет не будет предоставлен.

Примеры для наглядности

Пример 1. Гражданин Баюк В.В. обратился в стоматологическую клинику с острой болью. В процессе лечения зуб был удалён и вставлен имплантат. За процедуру пришлось заплатить 200 тысяч рублей. Он официально трудоустроен, его ежемесячный доход на протяжении последнего года – 45 тысяч рублей.

За год работник получил 45 000*12=540 тысяч рублей, из которых он заплатил 13% государству: (540 000/100)*13=70 200 рублей. Поскольку операция относится к категории 2 (дорогостоящее) и не имеет лимитов, то он вправе получить вычет в размере: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей.

В этом случае человек получает максимальную компенсацию.

Пример 2. Гражданину Соболеву А.П. пришлось обратиться в клинику для проведения профилактических процедур (гигиеническая чистка зубов, отбеливание и прочее).

После этого врачи занялись лечением зубов и было выполнено несколько операций: полное лечение от кариеса с последующей установкой пломб и протезирование. Профилактика и лечение от кариеса обошлись клиенту клиники в 150 тысяч рублей, протезирование стоило 250 тысяч рублей.

Гражданин также имеет официальное трудоустройство и получает 50 тысяч рублей в месяц. Поскольку лечение зубов попадает под первую категорию, то компенсацию можно получить из суммы в 120 тысяч рублей и не больше 15 600 рублей. Протезирование относится ко второй категории и не имеет лимитов.

Человек трудоустроен и платит подоходный налог в размере ((50 000*12)/100)*13 = 78 тысяч рублей ежегодно, поэтому он может рассчитывать на максимальную компенсацию в размере: ((120 000 + 250 000)/100*13= 48 100 рублей.

Пример 3. Гражданин Войтович М.В. работает уборщиком в местном кафе и получает зарплату в размере 20 тысяч рублей (итого в год с его заработной платы удерживается НДФЛ в сумме 31 200 рублей).

Ему понадобилось лечение в стоматологической клинике общей суммой в 140 тысяч рублей. Клиника отнесла лечение к первой категории, так что он может получить максимальную компенсацию в сумме не более 15 600 рублей.

Прочтите также: Можно ли получить налоговый вычет за брекеты

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Если остались вопросы, можно задать их бесплатной юридической службе через форму ниже. Также можно позвонить, если вопрос срочный.

8 (800) 350-23-69 доб. 360

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lechenie-zubov

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов: расчет, перечень документов

Как оформить налоговый вычет за лечение зубов: расчет, перечень документов

Мероприятия, направленные на лечение и оказание услуг по протезированию, реставрации зубов, приписаны в списке медицинских манипуляций, как возместительные статьи налогоплательщику.

Данная льгота гарантирована Налоговым Кодексом России (статья 219), а так же другими нормативно-правовыми актами действующего законодательства.

Любому гражданину страны дана возможность получения компенсации. Для этого необходимо только внимательно изучить порядок предоставления государством этой категории выплат.

Определение

Налоговый вычет – суммарное уменьшение облагаемых налогом выплат, заплаченных с доходной части, полученной физическим лицом.

Простыми словами, гражданин получит на руки не полную сумму, которая была ним заработана, а только ее большую долю – 87%.

Схема проста – из каждых 100 рублей 13 отчисляются в государственный бюджет в качестве подоходных сборов, которые отчисляет официальный работодатель.

Основания для получения

Материальные средства, выплаченные гражданину в качестве компенсации за стоматологические процедуры в лечебных учреждениях, осуществляются в рамках следующих базовых документов:

  • Налоговый Кодекс – гарантирует право налогоплательщика на компенсацию, тут же регламентирована предельно допустимая денежная их величина;
  • правительственное постановление №201, где подробным образом прописаны все манипуляции, попадающие под данную категорию начислений, а также, список сопроводительных документов, являющихся основанием;
  • письма Министерства Финансов о критериях сбора, величине страховых взносов, а также возможных отказных аргументов.

На данную возместительную категорию по закону могут претендовать только лица, имеющие российское гражданство и при наличии необходимых бумаг.

Не могут получить страховые выплаты:

  • пенсионеры, у которых за трехлетний период, предшествующий лечению, не было никаких доходов, кроме пенсии по возрасту;
  • не работающие лица;
  • лица, отчисляющие сборы по упрощенной системе.

Дополнительную информацию о получении 13% налогового вычета смотрите в видео.

На какие услуги распространяется

Налоговый вычет (далее НВ), может распространяться на определенные виды манипуляций, проведенных в условиях клиники или другого медицинского учреждения:

  • диагностирование заболевание и его срочная терапия;
  • профилактическое и заранее запланированное лечение;
  • реабилитационные мероприятия — как в стационаре, так и на дому.

По закону, любой пациент может гарантированно рассчитывать на получение денежной компенсации по следующим видам стоматологических услуг:

  • протезирование;
  • хирургия врожденных дефектов;
  • протезирование, имплантация;
  • комбинированная терапия, применяемая для устранения диагнозов, имеющих наследственную природу;
  • трансплантация органов и их фрагментов;
  • лечение соединительных тканей;
  • пластические и реставрационные операции;
  • комбинированные мероприятия по лечению костной ткани.

Дорогостоящие процедуры

Для объективной классификации дорогостоящего лечения разработаны специальные цифровые комбинации (коды).

Данная категория обозначается цифрой 2 и подразумевает:

  • крепеж металлических каркасов;
  • реплантацию;
  • фрагментную имплантацию.

Важный момент! Протезирование, хоть услуга и не бюджетная, к данной группе лечения не относится.

В видео предлагаем узнать, как дорогостоящее лечение сделать дешевле.

Рассчет суммы

НВ эквивалентен 13% размера от полной стоимости всего курса лечения. Это, по сути, налог, ранее отчисленный государству.

Поскольку такие выплаты характеризуются адресной направленностью, то в компетенции страны находится определение предельно допустимых лимитов и ограничений.

В этой ситуации они следующие:

  1. Зафиксирован максимальный размер суммы, с которой могут быть высчитаны отчисления — 120 тысяч российских рублей. НВ при этом составит: 120 000 * 13% = 15 600. Если терапия обошлась дороже, это уже не играет никакой роли.
  2. Юридически не оговорена возможность переноса неполученных (или недополученных) материальных компенсаций на другой налоговый год.
  3. Определен и действует перечень ограниченных услуг, подлежащих отчислениям. Так, при общих затратах на все этапы дорогостоящего лечения, скажем, 380 тысяч, вернуть получится те же 13% и полученная сумма составит 49,4 тыс. руб.

Перечень необходимых документов

В пакет, дающий право на возмещение потраченных на лечение средств, входят следующие бумаги:

  • заявление, составленное по типовому образцу. В нем прописываются реквизиты, на которые впоследствии будет перечислена выплата;
  • справка форма 2 – НДФЛ. Ее можно заказать по месту трудоустройства. В документе указаны доходные и удержанные суммы за отчетный период времени;
  • копии паспортных данных;
  • договор (оригинал) о предоставленных лечебным учреждением, услугах;
  • все бумаги (чеки, квитанции), подтверждающие факт совершения платежей;
  • документы, дающие право клинике заниматься подобной деятельностью;
  • справка о проплате услуг заведения (можно получить непосредственно в клинике). Для этого нужно принести паспорт, код, чек об оплате лечения и свой экземпляр договора;
  • если в процессе лечения пациентом самостоятельно приобретались лекарственные препараты – бланк рецепта, выписанного сотрудником учреждения, где оказывались услуги.

В ситуациях, когда лечение проводилось кому-то из близких родственников, понадобится свидетельство:

  • о рождении;
  • о заключении брака;
  • о рождении иного лица, являющегося плательщиком налогов.

Куда обращаться

инстанция – налоговые органы по месту регистрации лица, претендующего на материальное возмещение затрат на лечение.

Есть два варианта обращения – можно прийти самостоятельно, а можно отправить все бумаги по почте, сопроводив документы полной описью содержимого.

Первый способ более оправдан, так как возможность ошибки будет минимизирована, а риск возврата бумаг на доработку – исключен.

Если самому прийти в налоговую не получается, можно отправить доверенного человека, предварительно оформив на него нотариальную доверенность.

Сроки сдачи и рассмотрения заявления

Очень важно уложиться в отведенные законодательством сроки на получение вычета. Данный период не должен превысить трехлетнего срока. После этого средства никто не заплатит.

Временные рамки в течение одного отчетного периода ограничений не имеют – это может быть любой месяц года.

Заявление будет рассмотрено налоговыми службами в течение 90 дней. Таков порядок. За это время будет проведена проверка достоверности прилагаемых документов, и по ее окончании будет вынесено решение либо согласительное, либо отказ.

При положительном исходе, средства зачисляются в течение 30 дней на указанные реквизиты. В случае отказа заявитель может обжаловать решение в судебных инстанциях.

Возможные причины отказа

Отказать в возврате части потраченных денег могут по следующим причинам:

  • отсутствие налогооблагаемого дохода;
  • предоставлены не все, оговоренные законодательством, документы;
  • налоговые выплаты уже были получены в этом году;
  • заявленный размер компенсации слишком велик и не соответствует действительности;
  • ошибки в оформлении декларации;
  • наличие у заявителя дополнительных источников дохода, ранее им не задекларированных;
  • у медицинского учреждения, проводившего лечение, нет на это разрешения;
  • манипуляции пациенту оказывались не на территории государства;
  • если терапия осуществлялась за счет работодателя;
  • если предоставленные услуги не содержатся в перечне, попадающем под данную категорию выплат.

Возмещение за родственников

Кроме выплат на себя, заявитель может рассчитывать на материальную компенсацию на родных ему людей:

  • несовершеннолетних детей (в том числе, усыновленных и находящихся под опекой);
  • человека, состоящего с ним в законном браке;
  • родителей.

При сборе документов необходимо все «привязывать» к лицу, на которого будет произведен вычет.

Если отчисления подразумевают одного из супругов, то не имеет принципиального значения, с кем из них клиника заключала договор, поскольку все материальные ценности и активы, нажитые совместно, общие.

Однако, справку из больницы нужно оформлять только на лицо, оформляющее возвратные средства, и подающие свои реквизиты для перечисления положенной суммы.

Нововведения этого года

Основные пункты закона существенных нововведений в 2016 году не претерпели. Однако, значительно сокращены сроки, регламентированные государством на процедуру зачисления средств на расчетный счет заявителя. Теперь этот период составил 1 месяц (вместо ранее отведенных 3 лет).

Теперь в случае отказа, заявитель вправе оспорить дано решение. Нужно подать соответствующий исковой документ с налоговую службу по месту регистрации.

Внесены поправки и в сам процесс получения. Стал доступен вариант получения посредством работодателя. Компенсация не выдается в этой ситуации на руки, а направляется на будущие налоги. Это позволит сохранить сумму заработной платы на длительный период времени.

Отзывы

Становится понятным, что свое право на реализацию налоговых программ, направленных на улучшения материального положения граждан, можно реализовать только путем выполнения всех условий, регламентированных нормативным документами.

При этом определенные требования налоговые службы предъявляют не столько к материальному положению заявителя, сколько к его личности в целом.

Если информация, представленная в данной статье, смогла быть вам хоть немного полезна, оставьте свои комментарии в соответствующем разделе.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

2 Комментария

Источник: http://dr-zubov.ru/lechenie/zuby/kak-oformit-nalogovyj-vychet-vozvrashhaem-dengi-gramotno.html

32Дента
Добавить комментарий