Можно ли получить вычет за лечение зубов

Содержание
  1. Список документов на налоговый вычет на лечение зубов
  2. Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?
  3. Как вернуть налог за медицинские услуги?
  4. Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?
  5. Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы
  6. Как оформить налоговый вычет на лечение зубов
  7. Что такое возврат НДФЛ
  8. Документы для вычета
  9. Как сдать бумаги
  10. Часто задаваемые вопросы
  11. Возврат части денежных средств за лечение зубов
  12. Общие правила предоставления преференции
  13. Способы возмещения средств за протезирование и иное лечение
  14. Алгоритм обращения за вычетом
  15. Какие документы собирать
  16. Особенности предоставления преференции пенсионерам
  17. Налоговый вычет на стоматологическое лечение
  18. Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?
  19. В “диал-дент” у лидии ячиной вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:
  20. Пример расчета размера налогового вычета:
  21. Вычет за лечение зубов
  22. Бесплатное лечение зубов
  23. Возврат НДФЛ (подоходного налога)
  24. Условия и порядок получения вычета
  25. Коды лечения
  26. Какие нужно документы для возврата налога?
  27. Расчет вычета за лечение зубов
  28. Как получить возврат за лечение зубов?
  29. Возврат НДФЛ за лечение
  30. Нормативная база
  31. За себя и супруга
  32. За родителей-пенсионеров
  33. Положен ли неработающим пенсионерам?
  34. За какие типы услуг?
  35. Базовые условия
  36. Лечение и протезирование зубов
  37. Санаторно-курортное обслуживание
  38. Дорогостоящие медуслуги
  39. Оплата лекарств
  40. Иное
  41. За какой период?
  42. Налоговый вычет на лечение в 2018 году
  43. Пошаговый алгоритм
  44. Необходимые документы
  45. Основной список
  46. Дополнительный перечень
  47. Образец заявления
  48. Как заполнить декларацию З-НДФЛ?
  49. Размер
  50. Минимальная и максимальная сумма
  51. Как рассчитать?
  52. Пример расчета
  53. Обращение к работодателю
  54. Как оформить?
  55. Личный визит
  56. Через госуслуги
  57. Сроки подачи и получения
  58. Тонкости и нюансы
  59. Можно ли оформить в декрете?
  60. Входят ли анализы в сумму для расчета?
  61. Можно ли получить за лечение животных?
  62. Выплатят ли, если лечился за границей?
  63. Положен ли индивидуальному предпринимателю?
  64. Можно ли получить вычет за лечение и квартиру одновременно?

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Можно ли получить вычет за лечение зубов Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)
+7 (812) 426-14-07 доб. 431 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Если в течение года вам потребовалось дорогостоящее лечение зубов, за которое вы расплачивались собственными финансами, обратитесь в отделение ФНС и получите сумму налога обратно.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.

Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

  • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
  • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Выделяют 2 способа получения вычета:

  • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?

Независимо от выбранного способа оформления вычета по возврату денежных затрат на лечение в отделение ФНС предъявляются определённые бумаги, перечисленные ниже:

  • удостоверение личности;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
  • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
  • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
  • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
  • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
  • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
  • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
  • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Точный список окончательно устанавливается отделением ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять перечень у сотрудников государственного органа.

Если гражданин решил получить возврат денег через работодателя, в ФНС подаются те же документы для налогового вычета за лечение зубов, однако не требуется предъявлять декларацию и справку 3-НДФЛ.

Вместо запроса о выплате гарантированного возврата составляется заявление об удостоверении наличия у гражданина права на получение данного вычета (документ изготавливается в течение месяца).

После этого сотрудник обращается в бухгалтерию с заявлением, составленным в свободной форме, и выданной ФНС справкой. Остальная работа ложится на плечи работодателя.

Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Гражданин Васильев заработал в 2016 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.

Таким образом, гражданин имеет законное право вернуть 5 200 рублей (данная сумма рассчитана по формуле «40 тысяч x 13%»).

Налоги оплачены Васильевым в большем размере (то есть 65 тысяч рублей в качестве НДФЛ за год > 5 200 рублей), поэтому он может претендовать на возвращение всей суммы – 5 200 рублей.

Аналогичным способом рассчитывается размер налогового возврата за приобретение медикаментов, выписанных по рецепту врача. При этом неважно, покупались лекарства для налогоплательщика или его близкого родственника.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 653-60-72 доб. 184 (Москва)

+7 (812) 426-04-17 доб. 431 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: http://urmozg.ru/trudovoe-pravo/documenty-na-nalogoviy-vychet-na-lechenie-zubov/

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов

Как оформить налоговый вычет на лечение зубов

Одна из самых затратных отраслей медицины – стоматология. Конечно, можно пойти в муниципальную клинику и попытаться вылечить свои зубы, однако все больше и больше граждан предпочитают наводить порядок во рту именно в частных конторах. И здесь есть приятная вещь – налоговый вычет на лечение зубов. Иными словами – возврат подоходного налога на лечение зубов.

Как правило, при лечении и протезировании зубов тратятся немалые тысячи. Как оформить возврат и вернуть деньги, потраченные на здоровье, хотя бы частично, расскажем в этой статье.

Что такое возврат НДФЛ

Социальный вычет за стоматологические услуги – это возврат НДФЛ, который вы уплатили в течение отчетного периода в рамках суммы, что вы потратили на свою ротовую полость. Если вы – ответственный налогоплательщик, прибегли к платным стоматологическим услугам, или вылечили своих родственников, можете через налоговую возвратить 13% от потраченной суммы.

Конечно, существуют пределы сумм, которые вам вернут. Во-первых, вам физически не смогут возместить больше того, что вы внесли в казну в виде НДФЛ. Если у вас «серая» зарплата в конверте, а налоги платятся с мизерного оклада, на большой возврат не рассчитывайте.

Во-вторых, установлен «потолок» на оплату за стоматологические услуги. По нашим законам, в год вы можете потратить не более 120 тысяч рублей.

Точнее, потратить вы можете сколько вашей душе угодно и требует состояние здоровья, но возмещение НДФЛ вам сделают только в рамках этой суммы, то есть не более 15600 рублей. Впрочем, и это не мало, и незачем эти деньги дарить.

Исключение составляет лишь дорогостоящее лечение (существует особый список), здесь лимиты возврата не установлены, как получить вычет за эти услуги, уточняйте в своем отделении ФНС.

При этом возврат части потраченных средств вам сделают, если:

  • вы получали платные медицинские услуги;
  • получали аналогичные услуги ваши ближайшие родственники – родители, дети до 18 лет и супруги;
  • купили медицинскую страховку;
  • приобретали медикаменты из установленного списка.

Лечить зубы приятнее, если знаешь, что за это вернут деньги

Области медицины, в которых вам предоставили платные услуги, не ограничены, и в их число входит стоматология. В этой статье мы расскажем, как вернуть 13 процентов за лечение зубов.

Документы для вычета

Для того чтобы вернуть свои кровные, вам надо действовать через налоговую. Вам надо подготовить пакет документов, заполнить декларацию, и отправить в ФНС. Вам понадобятся:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Справка НДФЛ-2.
  4. Декларация НДФЛ-3.
  5. Платежные документы.
  6. Справка из клиники.
  7. Договор с клиникой.
  8. Копия лицензии лечебного учреждения.
  9. Свидетельство о браке, свидетельства о рождении, если услуги получали ваши родственники.

В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные бумаги, подробную информацию узнавайте в своем отделении ФНС.

Первым делом аккуратно собираете все чеки и платежные документы, которые подтверждают факт оплаты услуг. Если вы планируете получать социальный вычет за стоматологические услуги, выбирайте только аккредитованные лечебные учреждения, которые дадут вам справку для налоговой по утвержденной форме.

Некоторые клиники могут в конце года предоставить вам общий чек на все полученные вами услуги, но все же не стоит пренебрегать сбором бумаг по ходу лечения.

Помните, что сдавать документы на возврат подоходного налога на лечение зубов можно за последние три года, поэтому не игнорируйте лечение прошлых лет.

Здесь же забираете копию лицензии, договор и справку об оплате медицинских услуг. НДФЛ-2 надо получить в своей бухгалтерии.

Как сдать бумаги

Когда все документы на руках (как правило, это происходит в конце года или в самом его начале), формируете папку. Есть три способа подачи декларации:

  • через налоговую лично;
  • по почте заказным письмом;
  • через сайт ФНС.

В зависимости от выбранного вами способа, действуете различно. Для сайта необходимо отсканировать все бумаги в один файл. Следите, чтобы его размер не превышал двух мегабайт, иначе возникнут проблемы с его загрузкой. Также, если вы подаете бумаги в цифровом виде, вам понадобится электронная подпись.

Внимательно заполняйте бумаги, от этого зависит скорость возврата денег

В любом случае, вам предстоит заполнить декларацию НДФЛ-3. Ее бланк можно взять на сайте ФНС либо в местном отделении службы.

Внимательно заполните все пункты, пересчитайте количество прикладываемых документов, внесите реквизиты счета, куда вам перечислят деньги.

Данные о внесенном налоге, ИНН, БИК и ОКАТО вашего предприятия написаны на справке НДФЛ-2, их также надо указать в декларации.

Затем сформированную папку документов отправляете в налоговую службу. Если вы работаете через сайт, придется подождать три месяца, при личном визите время ожидания сокращается в два раза.

Бумаги проходят проверку, если будут обнаружены ошибки или неточности, вам их вернут на доработку.

Если все правильно, выносится положительное решение, и еще спустя месяц деньги придут на указанный вами счет.

Часто задаваемые вопросы

Процедура получения возмещения НДФЛ при оплате за стоматологические услуги не отличается от аналогичной за прочее лечение, остается немало вопросов. Попробуем на них ответить.

Можно ли получить возврат за лечение родственников? Да, если это ваши непосредственные родственники – мать, отец, жена или муж и дети до достижения ими совершеннолетия.

За какой период можно получить возврат? За ближайшие три года. Иными словами, вам не надо каждый год бегать в налоговую, можно посещать ее раз в три года.

Сколько занимает процедура возмещения средств? В среднем – три-четыре месяца.

Возможна ли подача бумаг через интернет? Да, возможна. Для этого вам понадобится электронная подпись, если же ее у вас нет, ее можно создать на сайте ФНС.

Кому вернут средства? Только тому, кто платит налоги. Если вы не работаете, или трудоустроены не официально, на возврат рассчитывать не приходится.

Теперь вы знаете, как вернуть налог, если вы прибегали к оплачиваемым стоматологическим услугам. Если вопросы все же остались, обратитесь в ближайшее отделение ФНС по телефону, лично или через сайт. Там с удовольствием прояснят вам все нюансы.

Источник: https://fintolk.ru/nalogi/kak-oformit-nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html

Возврат части денежных средств за лечение зубов

В рамках 219-й статьи Налогового кодекса (НК) Российской Федерации налогоплательщикам полагается возврат налога за лечение. В том числе можно претендовать на возврат средств, внесенных за терапию зубов в 2017 году. Однако возмещение полагается не всем людям. Законодательство ограничило предоставление преференции строгими рамками.

Так, на вычет на лечение зубов в общем случае могут претендовать такие лица:

  • граждане РФ;
  • имевшие налогооблагаемый доход в том периоде, когда проводились медицинские манипуляции;
  • отчислявшие взнос в бюджет в размере 13%;
  • оплатившие услуги из своего кошелька.

Разберем, как получить в 2018 году налоговый вычет за лечение зубов. Кому доступна преференция. Что предпринимать, чтобы вернуть налог. Можно ли предъявить счета за протезирование и иные дорогостоящие манипуляции.

Общие правила предоставления преференции

Полностью методика возвращения денег прописана в 219-й статье НК. В части медицинских процедур в тексте приведены такие правила:

  1. Претендовать на возврат может гражданин РФ, являющийся резидентом и подпадающий под следующие условия:
    • осуществляющий отчисление в казну налога с доходов физических лиц (НДФЛ);
    • получивший платные медуслуги и внесший за них свои средства.
  2. К клинике предъявляются следующие требования:
    • оформленное государственное лицензирование;
    • осуществление медицинского обслуживания в пределах границ РФ.

Особые условия прописаны в законе для манипуляций и медикаментов, подлежащих оплате из казны. Так, вычет за лечение зубов можно получить в двух вариантах:

  1. За обычные операции. Таковые кодируются в документах знаком «1». Возврат налога на лечение зубов в данном случае ограничивается налогооблагаемой базой в размере 120,0 тыс. р.
  2. За дорогостоящие манипуляции. Таковые включаются в отдельный Перечень. Документ утверждается Правительством РФ. Ограничений по базе налогообложения для них не предусмотрено.

Протезирование зубов не всегда относится к дорогому лечению. Подробности указаны в Перечнях, утвержденных Правительством РФ. А именно:

  • установка протезов причислена к обычным манипуляциям;
  • внедрение имплантатов – к дорогостоящим.

Медуслуги в современной России предоставляются как муниципальными клиниками, так частными предприятиями и предпринимателями. Документы любой медорганизации принимаются для возмещения денег из казны, если оно имеет лицензию. Следовательно, лечить и протезировать зубы можно как в частной клинике, так и в муниципальном учреждении, у индивидуального предпринимателя.

Разберем, сколько раз можно получить налоговый вычет. Ответ на него есть в законодательстве. Налогоплательщик не ограничен в праве на преференцию. Заявлять его разрешено ежегодно, пока труженик имеет налогооблагаемый доход. Однако в 219-й статье НК прописано иное ограничение.

Налоговую преференцию за протезирование или лечение зубов можно получить в размере уплаченного в казну взноса. Если исчисленная льгота превышает уплаченный за отчетный период НДФЛ, то перенести ее на следующий год невозможно. Данное правило не распространяется на уже определенное право.

Разберем на примере. Граждане А. и Б. в 2017 году выплатили по 120 000,0 р. за протезирование зубов. Лечение кодировано цифрой «1», следовательно, относится к обычному. Каждому полагается возмещение в таком размере:

120 000,0 р. х 13% = 15 600,0 р.

Однако они имели разные доходы:

  • зарплата А. составляла 9 000,0р. в месяц;
    • с него за год удержано налога в размере: 9 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 14 040,0 р.
  • Б. начисляли по 20 000,0 р.;
    • с него удержано в казну: 20 000,0 р. х 12 мес. х 13% = 31 200,0 р.

Несмотря на равное право, возместят им различные суммы:

  • А. получит всего 14 040,0 р. (ограничено суммой взноса в казну);
  • Б. начислят преференцию за лечение и протезирование зубов в полном объеме.

Подсказка: дорогостоящие манипуляции с зубами в мед. документах кодируют цифрой «2». По тратам на такие услуги возврат подоходного налога не имеет ограничительных рамок в части налогооблагаемой базы.

Кстати, за лечение в санатории тоже существует возможность возвращения части средств, подробнее об этом вы можете прочитать здесь.

Способы возмещения средств за протезирование и иное лечение

Разберем, как вернуть в 2018 году деньги, потраченные на лечение зубов. Налогоплательщикам предоставлено два разных способа возмещения:

  • через отделение Федеральной налоговой службы (ИФНС);
  • через работодателя.

Выбор за претендентом. Законодатель предлагает человеку делать так, как ему удобно. Но следует знать, что начинать оформлять налоговый вычет по средствам, потраченным при лечении и протезировании зубов, следует в ИФНС. Только эта служба может подтвердить право налогоплательщика на преференцию.

Логика законодателя в данном случае такова:

  • гражданин пишет заявление право по возмещению;
  • налоговый орган его проверяет и подтверждает;
  • далее претендент может выбрать способ возмещения.

Подсказка: налоговая служба исчисляет сумму возмещения. Больше того, что установил госорган, работодатель начислить не в праве.

В ряде случаев дорогостоящее лечение зубов требуется ребенку, в таком случае частичный возврат средств могут запросить родители.

Алгоритм обращения за вычетом

Для оформления налогового вычета необходимо проделать такие шаги:

  1. Собрать пакет необходимых документов.
  2. Передать их в отделение ИФНС вместе с заявлением – декларацией 3-НДФЛ.
  3. Подождать окончания проверки (до трех месяцев).
  4. Выбрать способ, каким желательно произвести возмещение.
  5. Оповестить о нем налоговый орган.

Подсказка: имплантации зубных конструкций – это дорога операция. Как правило, одному человеку не хватает заработка, чтобы возместить все полагающиеся по закону средства. В 219-й статье НК указано, что заявить право на возврат может родственник гражданина: родитель, супруг, ребенок.

Таким образом, по условиям получения вычета обратиться за возмещением могут родственники, указанные в 219-й статье НК. Причем следует обдумывать эту операцию заранее. Ведь в правилах указано, что вернуть разрешено часть денег, потраченных из своего кармана.

Какие документы собирать

Документы в отделение ИФНС для налогового вычета за лечение зубов должны полностью подтверждать право гражданина. Следовательно, в пакет необходимо вложить в первую очередь:

  • копию паспорта заявителя;
  • сведения о доходах, с которых удержан налог (выдает бухгалтерия компании);
  • декларацию 3-НДФЛ (в ней указываются расходы);
  • документы, подтверждающие расходы:
    • договор с медорганизацией (платные услуги предоставляются в рамках заключенного контракта);
    • копии чеков и иных платежных документов;
    • справку с кодом предоставленных медицинских услуг.

Важно: документы для возврата налога с сумм, внесенных за лечение, должны быть оформлены на заявителя.

Разбираясь, какие документы необходимы для получения возмещения, следует уделить особое внимание вышеприведенному правилу. Ведь по нормам НК разрешено заявить право на возврат трат за медуслуги, полученные родными. Здесь следует учесть, что налоговый вычет на протезирование и лечение зубов положен тому, кто:

  • составил договор с клиникой;
  • внес свои средства.

Следовательно, задуматься о вычете необходимо еще при составлении контракта с медиками. В нем должны фигурировать лица, которые потом понесут бумаги в налоговую. В частности, это актуально для людей, планирующих поставить имплантаты. Ведь одной зарплату для возмещения трат на дорогостоящие манипуляции может не хватить.

https://www.youtube.com/watch?v=6ugg1dkbUyA

Сразу можно написать заявление на возврат НДФЛ. Это актуально для людей, желающих получить возмещение через ИНФС. В этом случае не придется идти в налоговую второй раз:

  • инспекторы проведут проверку в течение трех месяцев;
  • перечислят средства (отведено по закону один месяц).

Если же сразу не подать заявления на перевод денег, то придется отправиться в налоговую второй раз. Труженикам, планирующим получить средства на работе, придется взять в ИФНС справку о подтверждении права на льготу. Выдать ее обязаны через месяц с даты подачи заявления.

Перечень необходимых бумаг следует дополнить документами, подтверждающими родственные связи. Делается это в том случае, если зубы лечил родственник. Необходимо прикрепить к заявке копии:

  • свидетельства о рождении несовершеннолетних;
  • паспорта родителя и свое свидетельство о появлении на свет;
  • свидетельства о заключении брачных уз (если лечился супруг).

Особенности предоставления преференции пенсионерам

В правилах НК записано, что вычет полагается только лицам, имеющим налогооблагаемый доход. Пенсия к таковому не относится. Таким образом, в общем случае за протезирование зубов пенсионерам возмещение не полагается. Однако у лиц, получающих пособие по возрасту есть несколько выходов. Они таковы:

  1. За услуги, полученные пенсионерами, возмещение могут получить их дети, супруги.
  2. Разрешено попросить возмещение за лечение в рамках НДФЛ, внесенного в три предшествующих года.

Подсказка: к налогооблагаемым видам доходов относятся полученные от владения собственностью (аренды, реализация).

Заявить право на преференцию в общем порядке необходимо на следующий год после получения медуслуг. Причем возврату подлежит сумма, уплаченная налогоплательщиком в отчетном периоде в казну. Но есть исключения:

  1. Если возмещение получается через работодателя, то его можно заявить в год получения медуслуг.
  2. Законом установлен срок давности в три года. То есть за лечение, проведенное в 2017 году, разрешено возмещать деньги в период с 2018 по 2020 год.

Важно: если человек пропустил установленные сроки, то ничего вернуть не сможет.

Синюков в 2017 году лечил зубы и ставил имплантаты. Расходы распределились по двум статьям:

  • по коду «1» – 110,0 тыс. р. (действует ограничение базы в 120,0 тыс. р.);
  • по коду «2» – 600,0 тыс. р. (принимается полностью).

Заработал Синюков за 2017 год 800 000,0 р. С него удержан НДФЛ: 800 000,0 р. х 13% = 104 000,0 р.

Расчет:

  • по обычным расхода к возмещению: 110 000,0 р. х 13% = 14 300,0 р.;
  • по дорогостоящим манипуляциям: 600 000,0 р. х 13% = 78 000,0 р.;
  • всего: 92 300,0 р.

Синюкову вернут полную сумму в 92 300,0р., так как она меньше исчисленного за 2017 год НДФЛ (104 000,0 р.).

 Паняева Надежда

Источник: https://PoZakony.su/medicinskoe-pravo/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov/

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Налоговый вычет на стоматологическое лечение

Стоматологический центр «Диал-Дент» — клиника высокого уровня медицинского обслуживания. Мы не только хорошо лечим, что доказывают более 400 работ, опубликованных на сайте, но и делаем этот процесс комфортным для пациента.

Так как деятельность клиники лицензирована, а финансовые манипуляции полностью прозрачны, мы помогаем пациентам в получении социальной компенсации за пройденное в «Диал-Дент» лечение. Мы ценим время, поэтому свели все ваши заботы к минимуму.

Для получения документов вам нужно обратиться к заместителю главного врача Лидии Ячиной. Она проконсультирует по всем вопросам и подготовит нужные бумаги для получения компенсации.

Что такое социальный налоговый вычет по расходам на лечение?

Любые стоматологические услуги, в том числе имплантация и протезирование зубов, подпадают под действие пункта 3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется налогоплательщику, оплатившему за счет собственных средств:

  • услуги по своему лечению;
  • услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. В случае оплаты лечения родственника, квитанция об оплате лечения должна быть оформлена на налогоплательщика, который хочет получить налоговый вычет.

Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.

Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

Налоговый орган принимает решение о предоставлении налогового вычета или об отказе в предоставлении налогового вычета.

Перечни медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Правительство РФ разделило все медицинские услуги на два списка. Список №1 – код «1» – лечение не является дорогостоящим. Список №2 – код «2» – дорогостоящее лечение.

В Список №1 входят любые стоматологические услуги: пломбирование и удаление зубов, лечение каналов зубов, лечение десен, исправление прикуса брекетами и капами и т.п. По этому списку Правительство РФ ограничивает налоговый вычет суммой в 120 000 рублей. Даже если вы потратили на лечение на сумму, превышающую 120 тыс. руб., она не будет учтена при расчете налогового вычета.

В Список №2 входят имплантация зубов, протезирование на зубных имплантах, костно-пластические и реконструктивные хирургические операции на челюстях. По этому списку верхний потолок налогового вычета не ограничен. Если вы потратили на имплантацию 1 миллион рублей, вы можете претендовать на возврат 13% с этой суммы. 

Семейный стоматологический центр «Диал-Дент» как лицензированная медицинская организация указывает в документах для пациентов, какие из оказанных услуг входят в Список №1, а какие в Список №2, выставляя соответственно код «1» или «2».

В “диал-дент” у лидии ячиной вы получите следующие бумаги для получения налогового вычета:

  1. Копию договора с Семейным стоматологическим центром «Диал-Дент» об оказании платных медицинских услуг. Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.
  2. Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России №289, МНС России №БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В этой справке указывается код медицинской услуги.
  3. Копию лицензии Семейного стоматологического центра «Диал-Дент» на осуществление медицинской деятельности.

    Копия заверяется печатью организации и подписывается генеральным директором.

Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы на лечение, отдаются пациенту вместе с квитанцией об оплате во время прохождения лечения. В Инспекцию федеральной налоговой службы нужно предоставить платежные документы.

Личные документы о доходах и налогах налогоплательщик готовит самостоятельно. Ознакомиться с перечнем документов можно на сайте Федеральной налоговой службы.

По любым вопросам, связанным с социальным налоговым вычетом, обращайтесь к Лидии Ячиной с понедельника по пятницу с 09:00 до 17:00. Вы можете сделать заявку на получение документов у дежурного администратора, а также, позвонив по телефонам: (499) 500-90-90, (499) 235-80-50.

Пример расчета размера налогового вычета:

Затраты на стоматологическое лечение могут оказаться достаточно существенными. Расчет, приведенный ниже, поможет вам определиться, нужен ли вам налоговый вычет за лечение.

Рассмотрим налогоплательщика с заработной платой 20 000 рублей в месяц. При подоходном налоге, равном 13%, он ежемесячно перечисляет государству 2600 рублей. То есть при годовом доходе 240 000 рублей, налог составляет 31 200 рублей.

На лечение в данном году налогоплательщик потратил 50 000 рублей. Налогооблагаемая сумма составит 240 000 – 50 000 = 190 000 рублей. Следовательно, пересчитанный налог = 190 000 * 0,13 =24 700 рублей. Возвращаемая налогоплательщику разница составит 31 200 – 24 700 = 6 500 рублей.

При ежемесячном доходе в 60 000 рублей и затратах на лечение 200 000 рублей налогоплательщик может вернуть 26 000 рублей.

Компенсируйте затраты на стоматологическое лечение, а мы активно в этом поможем!

Источник: https://dial-dent.ru/patient/articles/nalogovii_vichet_na_lechenie.php

Вычет за лечение зубов

Если у вас заболит зуб, вы, скорее всего, пойдете в платную стоматологию. Однако стоматологические услуги весьма дорогостоящие. Как же сэкономить на лечении зубов?

Для этого существует специальный налоговый вычет. Это льгота от государства, ею может воспользоваться каждый житель РФ. Главное условие – наличие доходов, облагаемых налогом.

Бесплатное лечение зубов

По закону вам гарантируется бесплатное стоматологическое лечение по полису ОМС. Но на практике это работает далеко не всегда.

Чтобы бесплатно вылечить зуб, нужно прийти в государственную поликлинику по месту жительства, выждать огромную очередь к врачу. Кроме того, лекарственные препараты и материалы в государственных клиниках имеют не самое лучшее качество.

По полису ОМС вы не сможете поставить зубной протез, имплант или брекеты. Все, что вам предложат, – это пломбирование зуба цементом. Не стоить рассчитывать и на гарантию после лечения.

Есть другой вариант – оформить налоговый вычет.

Возврат НДФЛ (подоходного налога)

Налоговый вычет – это не компенсация расходов, а сокращение итоговой суммы дохода, которая подлежит налогообложению.

Вычет возможен, если вы резидент страны и ваша прибыль облагается налогом 13% (как у большинства граждан). При этом льготы действуют также для близких членов семьи:

  • детей в возрасте до 18-ти лет;
  • супруга/супруги;
  • родителя.

Возврат НДФЛ предусмотрен для таких услуг, как диагностика и терапия, стационарное лечение, протезирование, амбулаторная медицинская помощь, а также для покупки лекарственных препаратов (перечень таких препаратов утверждается властями).

Существует несколько групп налоговых вычетов. Возврат денег за лечение зубов и покупку лекарств относится к социальным вычетам.

Форма заявления на возврат НДФЛ за лечение

Условия и порядок получения вычета

Социальный вычет оформляется только в конце года. Для этого необходимо собрать пакет необходимых документов. Также есть возможность сделать вычет за предыдущий год.

Количество денежных компенсаций не регламентировано, а это значит, что вы можете подавать заявки в неограниченном количестве.

Но есть ограничения по общей сумме за 1 год (максимальная сумма уменьшения налоговой базы):

  • недорогостоящее лечение – 120 тыс. руб. для вас или 50 тыс. руб. для членов семьи;
  • дорогостоящее лечение – сумма не ограничена, однако стоимость медицинских услуг не должна превышать совокупный доход за весь год.

Вычет невозможен для таких категорий граждан:

  • плательщики налогов по ставкам 9%, 30% или 35%;
  • предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения;
  • безработные;
  • пенсионеры (неработающие).

Коды лечения

Как определить, дорогостоящее ли было лечение или не дорогостоящее? Каждая стоматологическая услуга имеет код, его указывают непосредственно в клинике:

  • код услуги 1 (недорогостоящая процедура) – все стандартные терапевтические манипуляции и микропротезирование;
  • код услуги 2 (дорогостоящая процедура) – имплантация зубов или обширное протезирование.

Какие нужно документы для возврата налога?

Перечень необходимых документов:

  • заявление на имя начальника налогового органа;
  • договор, заключенный с клиникой, на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии медицинского учреждения;
  • справка с указанием названия и стоимости оказанных услуг;
  • чек, квитанция или другое подтверждение оплаты;
  • копия паспорта;
  • заполненный бланк налоговой декларации;
  • справка с работы о доходах (2 НДФЛ).

Расчет вычета за лечение зубов

Как рассчитывают вычет? Предположим, ваша зарплата за 1 месяц составляет 40 тыс. рублей. За год вам начислили 480 тыс. рублей. Работодатель удержал 13% от зарплаты (это 62400 руб.) и передал данную сумму в ИФНС.

Затем вам пришлось поставить зубной протез, который обошелся в 30 тыс. руб. Значит, налогообложению подлежит уже не 480 тыс., а 450. Теперь считаем 13% от 450 тыс. руб., это 58500 руб.

Было удержано 62 400 руб., но вы имеете право на удержание 58 500 руб. Разница, которую вам должны вернуть, составляет 3900 руб., это и есть возврат за лечение.

Пример расчета вычета за лечение зубов

Как получить возврат за лечение зубов?

Все документы нужно подать в отделение налоговой инспекции по месту прописки. Также можно отправить их по почте с описью о вложении.

В течение 3-х месяцев вам обязаны дать ответ. При положительном ответе следует написать заявление на получение денежных средств и указать банковские реквизиты. На протяжении 1-го месяца с этого момента деньги переведут на счет.

Вернуть деньги вполне возможно, главное – выполнить все требования, предусмотренные законом.

Источник: https://MyDentist.ru/blog/vychet-za-lechenie-zubov/

Возврат НДФЛ за лечение

Каждый работающий гражданин РФ может получить социальный налоговый вычет. Возврат денег за лечение производится в законодательно утвержденном порядке. При этом сумма, затраченная на медицинские услуги, не должна превышать 120 тысяч рублей.

Нормативная база

Право на получение 13% от суммы, затраченной на лечение и медикаменты, фиксирует ст.219 НК РФ.

На ее основании граждане, официально трудоустроенные и отчисляющие подоходный налог из своей заработной платы могут компенсировать медицинские расходы.

Возврат подоходного налога полагается:

  • гражданам, трудоустроенным в соответствии с ТК РФ;
  • их мужьям и женам;
  • несовершеннолетним детям;
  • родителям.

При условии, что документы на оплату лечения оформлены на лицо, желающее получить налоговый вычет.

За себя и супруга

В данной ситуации договор с медицинским учреждением может быть оформлен на любого из супругов. Это связано с тем, что доходы обоих членов семьи в соответствии с Семейным Кодексом РФ являются совместным имуществом.

Возврат НДФЛ за лечение ребенка предусмотрен в следующих случаях:

  • до совершеннолетия;
  • после 18 лет при лечении ребенка-инвалида.

Документация при этом оформляется сходным образом.

За родителей-пенсионеров

Неработающему пенсионеру сложно получить часть средств за лечение обратно, поэтому сделать это могут их дети.

Положен ли неработающим пенсионерам?

Официально нет, не положен. Неработающий пенсионер не уплачивает государству 13% от своей заработной платы, а потому и претендовать на их возвращение не может.

Ситуация меняется только в том случае, если получен иной доход, облагающийся подоходным налогом.

За какие типы услуг?

Налоговый вычет на лечение можно оформить, если соблюден ряд условий:

  • Организация, осуществляющая медицинские услуги, находится на территории РФ и имеет лицензию на свою деятельность.
  • Медицинские манипуляции входят в специальный перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ.
  • Лекарства приобретены по назначению врача и также имеются в утвержденном списке.

Также возврат налога возможен при оформлении ДМС. В дополнительное страхование должны входить только медицинские процедуры.

Базовые условия

Основные услуги, за которые можно вернуть средства:

  • скорая медицинская помощь;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе поликлиники;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе дневного стационара;
  • лечение, диагностика и реабилитация на базе стационара;
  • проведение медицинской экспертизы;
  • лечение, диагностика, реабилитация и просвещение на базе санаторно-курортных учреждений;
  • покупка медицинских препаратов.

Лечение и протезирование зубов

Возмещение стоимости лечения и протезирования зубов производится по общей схеме, как и установка брекет-системы.

Санаторно-курортное обслуживание

Возврат 13% осуществляется только за лечение.

Остальные услуги оздоровительных комплексов, затраты на дорогу и прочее возмещению не подлежат.

Дорогостоящие медуслуги

Законодательно установленный лимит суммы возврата налога на дорогостояще лечение не распространяется. По данной категории медицинских услуг 13% можно получить в полном объеме.

К дорогостоящим услугам относятся:

  • лечение врожденных аномалий хирургическим путем;
  • лечение сложных форм заболеваний системы кровообращения хирургическим путем, в том числе с применением дорогостоящего оборудования;
  • лечение сложных заболеваний органов дыхательной системы хирургическим путем;
  • лечение тяжелых отклонений органов зрения хирургическим путем, включая использование лазера;
  • лечение сложных заболеваний и отклонений пищеварительной системы, суставов и др. посредством хирургического вмешательства;
  • эндопротезирование, трансплантация, имплантация;
  • реконструктивно-пластические операции;
  • лечение наследственных хромосомных заболеваний;
  • лечение тяжелых фаз заболеваний у детей;
  • лечение сложных заболеваний, включая онкологию;
  • выхаживание недоношенных детей;
  • ЭКО.

Организацией, проводящей медицинские процедуры, должна быть выдана специализированная справка.

Оплата лекарств

Получение денежных средств за медикаменты возможно если:

  • они входят в официальный перечень;
  • назначены врачом (имеются рецепты);
  • должны быть приобретены в процессе дорогостоящего лечения (для данной категории препаратов).

Приобретаться они должны только в специализированных аптечных пунктах, имеющих лицензию на данный род деятельности.

Иное

Вычет осуществляется также за приобретение полиса ДМС, если соблюдаются типовые условия для оплаты медицинских услуг.

За какой период?

Получить денежные средства можно только за определенное время:

  • За период, в котором фактически осуществлялось лечение.
  • Подать декларацию можно только в следующем календарном году.
  • Только за 3 последние года.

Налоговый вычет на лечение в 2018 году

Как вернуть деньги в 2018 году? Процедура получения и оформления не претерпела никаких существенных изменений. В 2018 подается декларация за предшествующий 2016 год.

Пошаговый алгоритм

Возврат средств за лечение проходит в несколько этапов:

  • Необходимо собрать все документы.
  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ самостоятельно или с помощью специалистов.
  • Написать заявление.
  • Направить весь комплект документов в уполномоченный орган.
  • Ожидать ответа.

Необходимые документы

Для обращения в органы ФНС необходимо собрать все бумаги, подтверждающие факт лечения и оплаты медикаментов.

Основной список

Независимо от вида медицинских услуг, требуется предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • налоговая декларация (3-НДФЛ);
  • справка с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • договор, заключенный между гражданином – получателем услуги и медицинской организацией;
  • чеки и справки, подтверждающие факт оплаты.

Без чеков получить денежные средства будет невозможно. Если квитанции утеряны или выцвели, необходимо сделать банковскую выписку со счета.

Дополнительный перечень

Если налоговый вычет необходимо получить за оплату лечения другого лица, потребуется предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка (для возврата средств за лечение детей);
  • свидетельство о заключении брака (если средства потрачены на лечение супруга);
  • свидетельство о рождении самого гражданина (при оплате услуг за родителей).

В иных случаях:

  • справка, подтверждающая факт дорогостоящего лечения;
  • корешок путевки в санаторий;
  • копия полиса ДМС или копия договора;
  • рецепт на медикаменты.

Образец заявления

Образец справки для получения налогового вычета:

Заявление на налоговый вычет на лечение

Как заполнить декларацию З-НДФЛ?

Для возврата денежных средств за лечение необходимо заполнить титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е1. Оформить декларацию поможет таблица.

Титульный листНаименование строкиКакие данные требуется внести
ИННномер выданного свидетельства
номер корректировкидля первичной подачи «0»
налоговый периодгод, в котором фактически были понесены затраты
код760
сведения о плательщикепаспортные данные
сведения о паспортепаспортные данные
статус1
место жительстваадрес фактического пребывания
достоверность данныхдата, подпись
1102
20КБК
30ОКТМО
50затребованная сумма
210доход, который был получен за указанный год
30налогооблагаемая сумма
40налоговый вычет
60база
70к уплате
80удержанный
140возврат из бюджета
А10ставка (13)
2002
30ИНН предприятия-работодателя
40КПП
50ОКТМО
60полное юридическое названия фирмы (работодатель)
70суммарный доход за год
80налогооблагаемый
90начисленный
100удержанный
Е1140целевые затраты
170общая сумма потраченных средств (в пределах 120 тыс. руб.)
180вычет
190общий вычет

В приведенном примере заполнения декларации учтены стандартные данные граждан РФ, занятых на предприятиях.

Образцы заполнения деклараций:

3-НДФЛ (на недорогостоящее лечение)

3-НДФЛ (дорогостоящее лечение)

Размер

Сумма возврата денежных средств за лечение:

  • не может быть больше уплаченного подоходного налога;
  • высчитывается исходя из затрат.

Минимальная и максимальная сумма

Максимальный размер вычета ограничивается суммой, с которой высчитывается 13%. Она составляет 120 тысяч рублей. То есть вернуть можно только 15 600.

К дорогостоящему лечению этот лимит не применяется. Минимальной границы не предусмотрено.

Как рассчитать?

Чтобы узнать, с какой суммы будет производиться расчет вычета, нужно посмотреть в справке 2-НДФЛ уплаченный работодателем подоходный налог.

Она не должна быть меньше стоимости лечения, умноженной на 13.

Справка 2-НДФЛ

Пример расчета

Дмитрий Иванович является наемным служащим. В 2016 году он имел заработок в размере 500 000, налог и них составил 62 000.

Суммарно на лечение сотрудник потратил 140 000 рублей. Это больше, чем верхняя граница вычета, поэтому рассчитываться он будет исходя из 120 000. 13*120 000 = 15 600, что является максимальным размером выплаты.

Обращение к работодателю

С 2016 года стало возможным получить налоговый вычет через работодателя, не дожидаясь окончания налогового периода.

Для этого необходимо:

  • написать заявление в налоговую службу для подтверждения права на вычет;
  • подготовить документы;
  • получить бумагу о праве на социальную выплату;
  • предоставить весь пакет бумаг работодателю.

Как оформить?

Оформить возврат денежных средств за лечение можно путем личного визита в службу ФНС или посредством электронного документооборота.

Личный визит

Для того чтобы оформить налоговый вычет через ФНС необходимо:

  • лично явиться в отделение месту прописки;
  • подготовить все документы и их копии;
  • бланки для написания заявления на возврат средств и банковский перевод можно затребовать на месте;
  • предоставить весь пакет бумаг инспектору.

Через госуслуги

Как получить налоговый вычет через электронный портал:

  • зайти в личный кабинет;
  • в каталоге услуг выбрать «Налоги и финансы» – «Подача декларации»;
  • сформировать форму 3-НДФЛ;
  • дождаться ответа.

Сроки подачи и получения

Подача декларации осуществляется в году, следующем за отчетным.

Выплаты производятся за 3 последние года.

Проверка предоставленных гражданами документов занимает 3 месяца. Если нарушений не выявлено, то еще через 30 дней денежные средства попадут на заявленный получателем счет.

Тонкости и нюансы

В предоставлении налогового вычета существует много вопросов, которые регламентируются отдельными статьями НК РФ. Некоторые моменты необходимо правильно трактовать.

Можно ли оформить в декрете?

Во время больничного в связи с родами (декрета) и отпуска по уходу за ребенком женщина не имеет дохода, с которого выплачивается подоходный налог. Значит, получить вычет за лечение во время пребывания в декрете она не может.

Однако:

  • Возврат подоходного налога за платные роды может оформить супруг.
  • Женщина имеет право на возврат денежных средств за год, предшествующий декрету (например, за платное ведение беременности).

Входят ли анализы в сумму для расчета?

Сдача анализов относится к диагностике заболеваний, что входит в специализированный перечень. Возврат налога осуществляется на общих основаниях.

Можно ли получить за лечение животных?

Нет, нельзя. Животные юридически принадлежат хозяину на праве собственности.

Выплатят ли, если лечился за границей?

Возврат подоходного налога за лечение осуществляется только при получении медицинских услуг на территории РФ.

Положен ли индивидуальному предпринимателю?

Если индивидуальный предприниматель не является плательщиком подоходного налога, вычет ему не положен. Если же НДФЛ уплачивается в стандартном режиме, налоговый вычет ИП получить сможет наравне с физическими лицами.

Можно ли получить вычет за лечение и квартиру одновременно?

Можно. Максимальная сумма, с которой будет совершен вычет останется неизменной – 120 000. Если пороговое значение превышается, вычет рассчитывается в равных долях.

Налоговый вычет за лечение может получить любой гражданин РФ, отчисляющий в государственный бюджет подоходный налог.

Максимальная сумма за 1 год – 15 600. Подавать декларацию необходимо в следующем году за годом лечения. Получить возврат НДФЛ можно не только за себя, но и за лечение родителей, супруга, несовершеннолетних детей.

Источник: http://buhdzen.ru/nalogi/ndfl/nalogovyj-vychet-za-lechenie/

32Дента
Добавить комментарий